ภาพรวมของอาชีพในกฎหมายภาษี

•••

รูปภาพ Robert Daly / Getty

ทนายความด้านภาษีเป็นตัวแทนของลูกค้าต่อหน้าหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐบาลกลาง รัฐ และท้องถิ่น ตลอดจนบุคคลและธุรกิจที่อยู่ภายใต้การตรวจสอบโดย Internal Revenue Service บทบาทอื่นๆ ของทนายความด้านภาษี ได้แก่ การจัดโครงสร้าง การเจรจาต่อรอง และการจัดทำเอกสารหน่วยงานธุรกิจ และการให้คำปรึกษาแก่ลูกค้าเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของการจัดหาเงินทุน การร่วมทุน องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี การเก็บภาษีค่าชดเชย ที่ดิน และของขวัญ และการจัดเก็บภาษีระหว่างประเทศของสหรัฐฯ การทำธุรกรรม

หน้าที่

ทนายความด้านภาษีให้คำแนะนำแก่บริษัทและบุคคลที่มีรายได้สูงเกี่ยวกับกฎหมายภาษีอากรทุกด้านในแต่ละวัน พวกเขาติดตามการพัฒนาทางกฎหมายและให้คำแนะนำลูกค้าเกี่ยวกับผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นจากการรอดำเนินการของกฎหมายเกี่ยวกับธุรกิจและการเงินส่วนบุคคลของพวกเขา พวกเขามักจะทำงานควบคู่ไปกับที่ปรึกษาภายในองค์กร

ทนายความด้านภาษีบางคนทำงานเฉพาะในกฎหมายอสังหาริมทรัพย์ นั่นอาจฟังดูเหมือนเข้าถึงได้ แต่ให้พิจารณาอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางที่มีนัยสำคัญ แม้ว่าจะมีเฉพาะที่ดินที่มีมูลค่ามากเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี จำเป็นต้องมีความเข้าใจอย่างแน่วแน่เกี่ยวกับกฎหมายภาษีเพื่อนำทางเขาวงกตของทรัสต์ต่างๆ มูลนิธิการกุศล และเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์อื่นๆ เพื่อหลีกเลี่ยงหรือบรรเทาการเรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่อาจทำให้ธุรกิจของครอบครัวเสียหายหรือปล่อยให้ทายาทได้รับมรดกเพียงเล็กน้อย

ทนายความด้านภาษีอาจปรากฏตัวต่อหน้าหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐบาลกลาง รัฐ หรือท้องถิ่น ในระดับรัฐบาลกลาง IRS ค่อนข้างเฉพาะเจาะจงว่าใครสามารถเป็นตัวแทนผู้เสียภาษีได้หากเกิดปัญหาหรือการตรวจสอบ ทนายความจัดทำรายชื่อที่ปรึกษาที่ได้รับอนุมัติ เช่นเดียวกับที่ทำ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต และสมัครตัวแทน ตัวแทนที่ลงทะเบียนจะได้รับใบอนุญาตในระดับรัฐบาลกลางและต้องดำเนินการทดสอบและขั้นตอนการสมัครที่เข้มงวดมาก ทนายความถือว่ามีสิทธิ์ในการเป็นตัวแทนของลูกค้า 'ไม่จำกัด' ซึ่งหมายความว่าพวกเขาไม่จำเป็นต้องเตรียมการคืนภาษีที่เป็นประเด็นเพื่อที่จะปรากฏตัวต่อหน้า IRS หรือในศาลรัฐบาลกลางในนามของใครบางคน

สาขาย่อย

กฎหมายภาษีอากรเป็นขอบเขตกว้างที่ครอบคลุมความเชี่ยวชาญเฉพาะด้านหลายอย่าง เช่น ภาษีนิติบุคคลทั่วไป ค่าตอบแทนผู้บริหาร คดีภาษี การวางแผนภาษีระหว่างประเทศ องค์กรที่ได้รับการยกเว้น และการเงินเทศบาล

การศึกษาและการรับรองที่จำเป็น

อย่างน้อยต้องมีปริญญาดุษฎีบัณฑิตนิติศาสตร์เพื่อทำงานเป็นทนายความด้านภาษี และแน่นอน คุณต้องผ่านการสอบเนติบัณฑิตยสภาและเข้ารับการรักษาที่บาร์ที่นั่น การสอบนี้มักใช้เวลาหลายวัน

ทนายความด้านภาษีหลายคนเป็นผู้สอบบัญชีรับอนุญาตหรือ CPA พวกเขาอาจถือ MBAs ปริญญาโทบริหารธุรกิจหรือนิติศาสตรบัณฑิต ในการเก็บภาษี การศึกษาระดับปริญญาตรีควรมุ่งเน้นไปที่บางสาขาวิชา เช่น สาขาวิชาเศรษฐศาสตร์หรือธุรกิจ

บางรัฐเสนอการรับรองทนายความด้านภาษีเพิ่มเติมหลังจากใช้เวลาหลายปีในการฝึกฝนกฎหมายภาษี ซึ่งมักจะเกี่ยวข้องกับการผ่านการทดสอบหรือการสอบบางประเภท และต้องใช้ระยะเวลาที่กำหนดโดยเฉพาะสำหรับการทำงานในกฎหมายภาษีอากร โดยทั่วไปประมาณห้าปี ประสบการณ์มักจะต้องเป็นประสบการณ์ล่าสุด

ทักษะที่จำเป็น

ทักษะการบัญชีและคณิตศาสตร์เป็นสิ่งจำเป็น รวมถึงทักษะการสื่อสารด้วยวาจาและการเขียนที่ยอดเยี่ยม ทักษะการวิเคราะห์และการคิดอย่างมีวิจารณญาณระดับสูงจำเป็นต้องฝึกฝนในด้านกฎหมายภาษีอากร